Descargar modelo 123

En este post vas a poder repasar y aprender  todo lo necesario acerca del Modelo 123. De manera complementaria, tenemos adjunto un PDF que puedes editar para descargar Modelo 123. Si tienes cualquier duda acerca de cómo completar este modelo, contacta con nosotros. Estaremos encantados de poder ayudarte a rellenar la tasa 123.

Modelo 123. ¿Qué es?

El Modelo 123 es un modelo que deben presentar prácticamente todas las entidades (personas físicas, jurídicas…),  referido a las retenciones del IRPF (del Impuesto de Sociedades) y del Impuesto sobre la Renta de no Residentes (IRNR).

Este modelo se refiere sobre todo a los rendimientos de haber menaje, como por ejemplo el suscripción de intereses de préstamos no bancarios o el acto de repartir los dividendos de la empresa.

Descargar modelo 123

¿Tengo que presentarlo?

Toda entidad, independientemente de que sea una Pequeña y Mediana Empresa, un autónomo o una comunidad de intereses, debe presentar el Modelo 123 cuando se hayan abonado intereses de préstamos. Indistintamente si los intereses han sido abonados entre particulares o con algún organismo manifiesto.

Si tu empresa actual, en el período en el que se encuentra, no realiza ninguna actividad que implique rendimientos, no es necesario que presentar el modelo.

¿Cuándo debo presentar el Modelo 123?

Ayer de establecer cuales son los plazos en los que tienes que entregar el modelo, debes aprender que desde el año 2015, el Modelo 123 es obligatorio presentarlo de manera online, desde el apartado web correspondiente en la página de la AEAT.

Este modelo, normalmente suele realizarse de manera trimestral (aunque también podría realizarse de manera mensual), como otros muchos modelos.

  • Primer trimestre: debemos presentarlo entre el 1 y el 20 de abril.
  • Segundo trimestre: debemos presentarlo entre el 1 y el 20 de julio.
  • Tercer trimestre: debemos presentarlo entre el 1 y el 20 de octubre.
  • Cuarto trimestre: debemos presentarlo entre el 1 y el 30 de enero. En caso de que sea el postrero trimestre del año, debemos presentarlo conexo a su sinopsis anual, el Modelo 390.

¿Cómo relleno el Modelo 123?

Este modelo, al referirse a retenciones, se completa de una forma muy similar al Modelo 115 y al Modelo 111. Está compuesto por 5 partes claramente detalladas en el costado izquierdo de cada una. Ahora vamos a explicar paso a paso cómo hay que rellenar el modelo.

Identificación (1) y Devengo (2)

En este apartado tan solo debemos introducir los datos de la empresa y el año en el que se presenta, y período (trimestre en el que se presenta).

Arqueo (3)

En este apartado nos encontramos con 8 casillas:

  • Primera casilla: debemos indicar el número de contribuyentes o sujetos pasivos que obtengan rendimientos del haber menaje de la empresa..
  • Segunda casilla: introducimos la sumatoria de las bases de retención e ingresos a cuenta.
  • Tercera casilla: completamos todas las retenciones e ingresos a cuenta de ese trimestre.
  • Cuarta casilla: completamos la suma de todos los ingresos a cuenta que se hayan realizado ayer de 1999.
  • Quinta casilla: introducimos el precio total de la regulación, resultante de la resta entre las retenciones e ingresos a cuenta totales y los ingresos a cuenta previos a 1999.
  • Sexta casilla:  debemos indicar la sumatoria de las casillas 3 y 5.
  • Séptima casilla: indicamos el precio de declaraciones anteriores con mismo período y concepto, solo en caso de que estemos presentando esta tasa de forma complementaria.
  • Octava casilla: anotamos el resultado a ingresar, obtenido de la resta que sale entre las casillas 6 y 7.

Declarante (4) e Ingreso (5)

Por defecto, en el declarante introducimos la vencimiento y nuestra firma y en el ingreso anotamos la forma de suscripción y el precio.

Descargar modelo 123 en PDF para rellenar